當前我國養老事業還處在不斷發展的階段，麵對養老供需矛盾的現實，我國在實現“老有頤養”過程中仍然需要克服很多困難。結合我國目前養老事業現狀並借鑒國際成熟養老模式經驗，我國養老體係完善需要凝聚“兩大抓手”的合力，不能顧此失彼，而應齊頭並進。
5.3.1 重點建立更加完善的養老保障製度
完善我國養老體係，首先要完善以養老保險製度為主體的養老保障製度。保障的重點在於“保”和“障”二字上，既要保證我國老齡人口的最低生活需求得以滿足，又要有足夠盈餘，在“保”的基礎上保證養老基金的持續增長，以應對未來養老過程中麵臨的不確定風險，讓每位老年人都能對生活充滿信心。結合實際，當前我國養老保障製度要在繼續完善“保”字的基礎上，充實“障”字的物質基礎。一方麵要實現相當水平的養老保險金全國範圍覆蓋；另一方麵要開拓創新養老保險基金運作模式，實現養老金的保值增值、穩定增收。
1.實現養老金並軌，構建統一而多元的養老保險製度
養老保險頂層設計至關重要，我國養老保險問題的根源在於養老保險製度不完善，完善我國養老保障體係，首先要建立相對完善的養老保險製度。我國養老保險製度“四駕並存”現狀，一是增加了養老金全國統籌的難度，增大了管理難度，不利於提高資金運轉效率；二是造成養老金水平不平衡，導致養老金水平在行業間、地域間存在較大差異，同時也加劇了養老保險製度改革難度。養老金並軌有利於上述問題的解決，首先，在現有養老保險籌資模式大框架下，統籌企業、機關事業單位和農村新型養老保險製度，實現養老保險製度的並軌，構建統一多元的養老保險製度。統一指的是實現上述三種養老保險製度在製度設計上的一致，多元指的是根據上述不同製度麵向對象實際情況，確定相應的繳費主體和繳費比例。例如可以在全國統一基本養老保險基礎上，對企業職工實行企業繳納和個人繳納相結合，對行政機關和事業單位職工實行相似的單位補貼和個人繳納，對農村從業者采取集體補助和個人繳納。這樣既便於管理，也便於從業者身份變換時進行保險製度的遷移。
專欄5-14 合肥：農民進城與市民享受同等權益
根據部署，2014年合肥將繼續推進農業轉移人口市民化，完善與戶籍管理製度相配套的社會保障政策，實現農業轉移人口與城鎮居民享受同等權益。
同時，依法保障農業轉移人口的土地承包經營權、宅基地使用權和集體財產收益分配權等權益。在尊重農民意願和維護農民合法權益的基礎上，有條件的地方可以試點實施農業轉移人口的農村土地承包經營權、宅基地（含住宅）使用權有償退出。
農民可參加城鎮職工養老保險。在城鄉一體化發展中，2014年合肥將把推進城鄉基本公共服務均等化作為一個重點，在教育投入、醫療衛生、文體設施、殘疾人無障礙設施等方麵，推進城鄉一體化。
同時，將放開本市農村戶籍人口參加城鎮職工基本養老保險限製，實現城鄉低保、基本養老、醫療保險“三大並軌”。提高農民參合籌資補助標準，擴大大病保險試點和重大疾病按病種付費範圍，農村五保供養標準提高10%。
資料來源：合肥將放開農民參加城鎮職工養老保險限製.2014-04-10.
2.增加政府財政補貼，消除隱形債務，做實個人賬戶
我國養老保險製度存在的隱形債務問題和“空賬”成為嚴重製約我國養老金可持續發展的障礙，隨著時間的推移，在外部環境上麵臨著我國老齡化程度加深，通貨膨脹增大等問題日益嚴峻的考驗，這些問題所形成的“滾雪球效應”將會漸漸吞噬我們養老保險製度的安全，逐漸打消我們在麵對老年生活諸多不確定時的信心……如果不能及時解決這個問題，形勢將越來越嚴峻。因此，在清理債務和做實個人賬戶的問題上，我們必須通過財政補貼，以暫時犧牲一部分經濟發展速度為代價，一次性大量投入清理所有債務和“空賬”問題，做實現有養老金個人賬戶，必要情況下可以輔助以發行長期國債等方式，在短時間內籌集大量資金，將現收現付製轉變為完全基金製。
3.轉變養老基金投資模式，擴大養老基金投資效益
我國養老基金麵臨貶值風險，原因在於養老基金投資方向嚴格限製在銀行儲蓄等收益較小但相對穩定的投資方式上，盡管短期看能夠有效規避因市場不穩定帶來的風險，但長遠看，隨著通貨膨脹水平加劇，養老基金將逐漸貶值，難以承擔起在製度設計初設定的增值任務。從國際範圍來看，各國依托相對成熟的市場經濟體製，逐漸放開養老基金的投資領域，收到了較好的效果，我國市場經濟體製還在完善中，養老基金不能貿然進入證券交易市場，但可以爭取海外市場投資（如非洲石油、礦產開發等項目）以及國內大型基建或長期項目（如新型能源開發），既能帶來相對穩定且較高回報，又有力支持了實業發展，實現自身收益和社會效益的雙贏。
4.加強製度執行力度，構建全麵的監督審查體係
再好的製度設計執行不力也是一紙空文。在當前我國養老保險製度的改革中，製度執行和監督審查與製度設計同樣關鍵。在養老保障體係完善的發達國家，基本都建立了較為完善的監督審查體係，既有來自官方政府的監督機構，也有來自民間的組織，而且在市場化發展相對成熟的條件下，形成了一些為養老保險提供精密計算和製度設計服務的企業和許多致力於改善社會養老條件的非營利組織，力量非常強大。我國養老保障體係也應在政府統籌管理的基礎上，構建公開透明的運行體製，鼓勵全社會進行監督，同時加強與高校等科研機構合作，做好養老金賬戶的管理審查。
專欄5-15 寧夏：“合二為一”激發參保積極性
“個人繳的養老保險費越多，政府的補貼就越多。你看，這是我的社保權益記錄單，我的賬戶裏有多少錢、政府給了多少補貼，看得清清楚楚。”寧夏銀川市興慶區大興鎮燕鴿湖村民王某說。
繳費檔次更多了，政府補貼增加了，養老金標準提高了，一些地方的參保群眾還領到了協辦員送上門來的權益記錄單……寧夏將新型農村社會養老保險和城鎮居民社會養老保險合並實施以來，參保居民得到的實惠越來越多，辦事越來越方便。
截至2014年4月底，寧夏共有179.5萬人參加城鄉居保，參保率達84%；36.7萬名城鄉居民領取養老金，養老金發放率達100%。
繳費12檔最高補貼200元
2011年，寧夏將新農保、城居保兩項製度合二為一，建立城鄉居民基本養老保險製度，比新農保、城居保分別增設7個和2個檔次。城鄉居民可在100元至2 000元的12個檔次中，自主選擇檔次參保繳費。寧夏建立了多繳多補、多繳多得的機製，各級政府根據繳費檔次，給予30元至200元的繳費補貼。
各地創新工作方法，積極推進城鄉居民養老保險工作。以青銅峽市為例。他們明確提出，鎮、村書記為城鄉居民養老保險工作的第一負責人。據青銅峽市人社局相關負責人介紹，他們把城鄉居民劃分為幾個年齡段，分類開展宣傳動員。對年滿60周歲的居民，講清統籌城鄉居民養老保險的好處，讓他們成為這一製度的支持者。對45周歲至60周歲居民，告訴他們隻要到了60歲，就可享受包括基礎養老金在內的養老保險待遇，鼓勵他們積極參保。對45周歲以下的居民，給他們算清經濟賬，政府每年都給予補助，計入個人賬戶，參保時限越長，領的養老金就越多。
此外，寧夏還建立了城鄉居民養老保險喪葬補貼製度。“參保人員領取養老金期間死亡，政府將按上年度自治區城鄉居民月人均養老金標準，向其法定繼承人或指定受益人一次性支付12個月的喪葬補貼。”寧夏人社廳養老失業保險處負責人說。
寧夏統一了山區、川區村幹部繳費補貼標準，建立了離職村幹部、鄉村醫生基礎養老金補貼製度，提高了計劃生育戶獎勵繳費補貼額度，並將參保城鎮獨生子女戶納入補貼範圍。對城鄉重殘、低保人員，寧夏按照100元的檔次代繳養老保險費，並給予30元繳費補貼。
養老金上漲日子更滋潤
“2010年，政府每月給我發55元養老金，後來漲到70元。去年，又漲到了85元。”77歲的田某和比他小兩歲的妻子張某，家住固原市原州區開城鎮和泉村。從2010年10月起，老兩口開始領取養老金。現在，倆人每月一共能領到170元，一年就是2 040元。“日子比以前滋潤多了。聽說將來養老金還會漲。”田某說。
城鄉居民養老保險製度建立之後，各地普遍提高了養老金標準。據銀川市社會保險事業管理局負責人介紹，2012年和2013年，銀川市兩次提高基礎養老金標準，如今已達135元。“其中，中央財政補貼55元，自治區財政補貼30元，銀川市財政補貼50元。”
有了協辦員繳費率上去了
“2012年，全市的繳費率還不到80%。2013年設立了兼職協辦員後，繳費率一下子就達到了96%。”該負責人對記者說。
據該負責人介紹，自2013年7月起，銀川市開始在興慶、金鳳、西夏3個區的65個行政村，建立城鄉居民養老保險兼職協辦員製度。社保部門積極對聘用的兼職協辦員開展業務培訓，讓他們更好地協助鄉鎮人社服務中心做好村、社區的參保繳費等工作。“對聘用的協辦員，政府財政給予每人每月100元的報酬。同時，在完成工作量的基礎上，參保人員每增加一人，政府就獎勵協辦員兩元。”
馬某是銀川市金鳳區豐登鎮西新村的協辦員。“這兩年，通過我們的宣傳，村民都把參保、繳費當成很重要的事。”馬某對記者說，“新農保跟城居保合並後，很多人提高了繳費檔次。去年，我們村的參保率和繳費率都接近100%。”
該負責人向記者介紹，城居保個人權益記錄單發放工作，也主要依靠協辦員開展。“協辦員領取個人權益記錄單後，發給各個村的參保居民。今年，全市總共發放了5萬多份權益記錄單。”
資料來源：中國勞動保障新聞網.2014-05-20.
5.3.2 著力打造高水平的養老服務
養老是民生要計，是民生工程、民心工程，也是科學發展工程。養老保障體係的完善滿足了“老有所養”的基本要求，實現“老有頤養”“養老中國夢”的關鍵，在於養老服務體係的完善。可以說，養老服務水平決定著我國老齡人口晚年整體生活質量，對於提高老人晚年生活幸福感有著舉足輕重的作用，也是體現“尊嚴養老”的重要平台。與養老保障體係一樣，養老服務同樣是我國養老體係中不可或缺的部分，在完善我國養老體係的過程中，養老保障始終與養老服務相輔相成，兩手都要抓，兩手都要硬。為了更好地完善我國養老體係，在養老服務體係上主要做好以下工作。
圖5-1 養老服務體係
資料來源：人民日報，2014-06-08.
增加財政補貼投入，吸引社會投資，增加有效供給。當前我國社會化養老服務中，無論是機構養老還是社區養老，都麵臨著床位緊缺、“僧多粥少”的緊張局麵。一方麵，我國政府在公辦養老機構和基礎服務設施建設上仍然存在較大缺口；另一方麵，我國養老服務產業規模較小，水平較低，較少的企業化養老機構收費標準不統一，而且收費較高難以滿足大眾養老需求。因此，政府一要在現有基礎上加大對社會養老機構基礎設施的建設，推動養老服務規模穩步提升；二要更多地吸引社會資本到養老服務產業中來，在采取稅收優惠等一係列政策的同時，鼓勵非營利組織和誌願服務機構參與養老服務，增加有效供給。
規範養老服務定價和服務標準，提升服務質量。提高我國養老服務水平，僅僅增加供給還不夠。為了提升養老事業和養老產業的服務質量，建立一套統一且規範的定價和服務標準非常必要，現在我國已經開始著手相關規定和標準的製定與執行，例如2013年6月27日由民政部部務會議通過的《養老機構設立許可辦法》，就為規範我國養老事業和養老產業提供了重要依據。在此基礎上，進一步細化養老標準，兼顧協調不同群體、不同地區。
構建麵向不同群體、多層次、專業化的社會養老機構。當前我國社會養老機構麵臨的一個重要問題在於很多養老機構千篇一律，提供服務雖然較多，但是服務專業性不高，而且很多養老機構還沒有專業化分工的意識，往往是一個養老機構收納了不同年齡層次的老人，既加劇了管理上的難度，又對服務水平的提升提出了挑戰。在國外發達國家的養老服務體係中，社會化養老機構有較為清晰的區分，例如美國的社區養老機構中，根據不同年齡階段，不同健康狀況，甚至是不同文化層次建立了相應的養老服務機構，一類機構隻麵向一類群體提供服務，減小了在機構內養老群體的差異性，更有利於群體之間開展一些社交性、娛樂性的活動。而且，不同類型的養老機構能夠做到在地域上相鄰，有利於發揮“集聚”效益。
構建養老服務評價反饋機製。服務改善來自於對服務的評價和反饋，在養老服務評價和反饋機製的建立上可以采取多元化、大範圍的方式，共建一個開放性的社會評價體係，使人們既能得到來自政府部門發布的報告，又能看到來自營利性企業和非營利公益組織等發布的質量評估和反饋調查。
注釋：
[1]數據來源：國家統計局2014年1月20日國民經濟運行情況新聞發布會公布數據.
[2]日媒：中國崛起的最大挑戰是自己[EB/OL].參考消息，http：//column.cankaoxiaoxi.com/g/2012/0904/87666.shtml，2012-09-04.
[3]安慶市社會保險事業管理局.淺議非公企業、城鎮自由職業者、個體工商戶三類人員擴麵參保的難點.[EB/OL].http：//www.aqshbx.gov.cn/news.php？action=show&id=1630，2009-12-19.
[4]以房養老（Reverse Mortgage），也被稱為“住房反向抵押貸款”或者“倒按揭”。是指老人將自己的產權房抵押出去，以定期取得一定數額養老金或者接受老年公寓服務的一種養老方式，在老人去世後，銀行或保險公司收回住房使用權，這種養老方式被視為完善養老保障機製的一項重要補充。
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