1.資產負債表
該表反映公司在某一特定日期（如1年）財務狀況的報表。資產負債表各項目按順序解釋如下：
（1）流動資產：指可以在1年或者超過1年的1個營業周期內變現或者耗用的資產，主要包括貨幣資金、存貨、應收票據、應收賬款等。
（2）貨幣資金：反映企業各項貨幣資金（現金、銀行存款、信用卡存款等）期末餘額的合計數。此公司某年12月31日的貨幣資金為70360386元（以下如無特指，時間均為某年12月31日）。
（3）短期投資：指各種能夠隨時變現並持有時間不準備超過1年（含1年）的投資，包括股票、債券、基金等有價證券。本科目期末借方餘額，反映企業持有的各種股票、債券、基金等短期投資的成本。此公司無短期投資。
（4）應收票據：指企業持有的尚未到期應收款，也未向銀行貼現的商業匯票，包括銀行承兌匯票和商業承兌匯票。即企業因銷售商品、產品、提供勞務等而收到的商業匯票。本科目期末借方餘額，反映企業持有的商業匯票的票麵價值和應計利息。此公司應收票據為102393670元。
（5）應收股利：公司因股權投資而應收的現金股利和公司應收其他單位的利潤。本科目期末借方餘額，反映企業尚未收回的現金股利或利潤。此公司無應收股利。
（6）應收利息：企業因債權投資而應收的利息。本科目期末借方餘額，反映企業尚未收回的債權投資利息。此公司無應收利息。
（7）應收賬款：指企業因銷售產品、商品、提供勞務等，應向購貨單位或接受勞務單位收取的款項。表中此科目期末借方餘額，反映企業期末尚未收回的款項；期末如為貸方餘額，反映企業預收的賬款。此公司應收賬款為16357605元。
（8）其他應收款：指企業除應收票據、應收賬款、預付賬款等以外的其他各種應收、暫付款項，包括不設“備用金”科目的公司撥出的備用金，應收的各種賠款、罰款，應向職工收取的各種墊付款項等。本科目期末借方餘額，反映企業尚未收回的其他應收款。此公司其他應收款為272430143元。
（9）預付賬款：企業按照購貨合同規定預付給供應單位的款項。本科目期末借方餘額反映企業實際預付的款項；期末如為貸方餘額，反映企業尚未補付的賬款。此公司預付賬款為1961801元。
（10）應收補貼款：指企業按國家規定給予的定額補貼而應收的補貼款。本科目期末借方餘額，反映企業尚未收到的補貼款。此上市公司無應收補貼款。
（11）存貨：指企業在正常生產經營過程中持有以備出售，或者仍然處於生產過程，或者在生產或提供勞務過程中將耗用的材料、物料等。通俗理解就是企業在1年或1個經營周期內將出售或耗用而儲備的各種資產。例如：半成品、在產品、低值易耗品等。表中此科目反映企業上述各期末餘額的總計，此公司各期末餘額的總計為60182638元。
（12）待攤費用：指企業已經支出，但應由本期和以後各期分別負擔的、分攤期在1年以內（含1年）的各項費用，如：低值易耗品攤銷、預付保險費、固定資產修理費等。本科目期末借方餘額，反映企業各種已支出但尚未攤銷的費用。此公司待攤費用為7777239元。
（13）一年內到期長期債權投資：企業購入的在1年內到期可以變現或債券及其他債權投資。此公司無1年內到期長期債權投資。
（14）其他流動資產：不屬於以上2～13項的流動資產的其他流動資產。此公司尤其他流動資產。
（15）流動資產合計：以上2～14項的合計數。此公司流動資產合計為531463482元。
（16）長期投資：指企業短期投資以外的投資，包括持有時間準備超過1年（不含1年）的各種股權性質的投資，不能變現或不準備隨時變現的債券、其他債權投資和其他長期投資。
（17）長期股權投資：企業投出的期限在1年以上（不含1年）的各種股權性質的投資，包含購入的股票和其他股權投資。本科目期末借方餘額，反映企業持有的長期股權投資的價值。此公司長期股權投資為60688576元。
（18）長期債權投資：企業購入的在1年內（不含1年）不能變現或不準備隨時變現的債券和其他債權投資。債權投資主要為獲取債權和利息。本科目期末借方餘額，反映企業持有的長期債權投資的本息和未攤銷的溢折價金額。此公司無長期債權投資。
（19）長期投資合計：以上17～18項的合計數。此公司長期投資合計為60688576元。
（20）固定資產：指企業使用期限超過1年的房屋、建築物、機械、運輸工具以及其他與生產、經營有關的設備、器具、工具等。不屬於生產、經營主要設備的物品，單位價值在2000元以上，並且使用期限超過2年的，也應作為固定資產。
（21）固定資產原價：指企業以投資建造、購置或其他方式取得某項固定資產達到可使用狀態前所發生的一切合理的、必要的支出。本科目期末借方餘額，反映企業期末固定資產的賬麵原價。此公司固定資產原價為1，759，842，197元。
（22）累計折舊：固定資產折舊指固定資產由於磨損、損耗而轉移到產品成本或商品流通費的那部分價值。累計折舊指企業現有固定資產自開始投入使用起至今累計已計提的折舊數額。折舊通常按月以一定比例提取。如果連續記載每月的折舊額，到年底累計相加，即為累計折舊。本科目期末貸方餘額，反映企業的固定資產折舊累計數。此公司累計折舊為847711903元。
（23）固定資產淨值：指固定資產原值或完全重置價值減去已提折舊累計額後的淨額。即：固定資產原價減去累計折舊。此公司固定資產淨值為912，130，294元。
（24）固定資產減值準備：固定資產減值指固定資產可收回的金額低於其賬麵價值。企業應定期或至少每年年中，對固定資產逐項進行檢查，如果由於市價持續下跌，或技術陳舊、損壞、長期閑置等原因，導致其可收回金額低於賬麵價值的，應按可收回金額低於賬麵價值的差額計提。此差額計提為固定資產減值準備。本科目期末貸方餘額，反映企業已提取的固定資產減值準備。此公司無固定資產減值準備。
（25）固定資產淨額：固定資產淨值與固定資產減值準備的差額。此公司固定資產淨額為912，130，294元。
（26）工程物資：指企業為基建工程、更新改造工程和大修理工程準備的各種物資的實際成本。本科目期末借方餘額，反映企業為工程購入但尚未領用的專用材料的實際成本、購入需要安裝設備的實際成本，以及為生產準備但尚未交付的工具及器具的實際成本等。此公司工程物資為18457912元。
（27）在建工程：指企業進行基建工程、安裝工程、技術改造工程、大修理工程、安裝設備等發生的實際支出。如果有證據表明在建工程已發生了減值，應計提減值準備。本科目期末借方餘額，反映企業尚未完工的基建工程發生的各項實際支出。資產負債表的在建工程項，反映期末在建工程餘額減去在建工程減值準備後的淨額。此公司在建工程為4，342，882元。
（28）固定資產清理：企業對不需用、報廢和因自然災害等各種不可抗力因素造成毀損和破壞的固定資產進行出售、拆除、整理發生的清理費用和清理收入等。本科目期末餘額，反映尚未清理完畢固定資產的價值以及清理淨收入（清理收入減去清理費用）。此公司無固定資產清理。
（29）固定資產合計：以上25～28項合計數。此公司固定資產合計為934，931，088元。
（30）無形資產：指企業為生產商品、提供勞務、出租給他人，或為管理目的而持有的、沒有實物形態的非貨幣性長期資產。包括專利權、商標權、著作權、土地使用權等。本科目期末借方餘額，反映企業已入賬但尚未攤銷的無形資產的攤餘價值。資產負債表中的此項反映企業期末無形資產餘額減掉無形資產減值準備後的淨額。此公司無形資產為0元。
（31）長期待攤費用：指企業已經支出，但攤銷期限在1年以上（不含1年）的各項費用，包括租入固定資產的改良支出、固定資產修理支出等。本科目期末借方餘額，反映企業尚未攤銷的各項長期待攤費用的攤餘價值。此公司長期待攤費用為0元。
（32）其他長期資產：指無形資產和長期待攤費用以外的其他資產。此公司其他長期資產為0元。
（33）無形資產及其他資產合計：指以上30～32項的合計數。此公司無形資產及其他資產合計數為0元。
（34）遞延稅項：采用納稅影響會計法進行所得稅會計處理的企業，由於時間性差異產生的稅前會計利潤與應稅所得額之間的差異影響所得稅的金額，以及以後各期轉回的金額。企業接受捐贈（不包括外商投資企業）的非現金資產未來應交的所得稅，也在該科目核算。本科目期末貸方（或借方）餘額，反映企業尚未轉回的時間性差異影響所得稅的金額，以及接受捐贈的非現金資產未來應交所得稅的金額。此公司遞延稅項為0元。
（35）遞延稅款借項：所得稅會計采用納稅影響會計法時，當期會計利潤小於應稅所得額，按其差額計算的對所得稅的影響金額以及以前各期發生而尚未攤配完的借項金額。此公司遞延稅款借項為0元。
（36）資產總計：指流動資產合計數（531，463，482元）+長期投資合計數（60，688，576元）+固定資產合計數（934，931，088元）+無形資產及其他資產合計數（0元）+遞延稅項（0元）的總和，此公司資產總計數為1，527，083，146元。
以上解釋了資產的各項，下麵解釋負債及股東權益各項。
（37）流動負債：指將在1年（含1年）或者超過1年的1個營業周期內償還的債務，包括短期借款、應付票據、應付賬款等。
（38）短期借款：指企業向銀行或其他金融機構借入的期限在1年以下（含1年）的各種借款。表中此科目反映企業尚未償還的短期借款的本金，但不包括應計的利息。本科目期末貸方餘額，反映企業尚未償還的短期借款的本金。此公司短期借款為2.389億元。
（39）應付票據：由出票人簽發、承兌人承諾，在指定日期由承兌人支付一定數額款項的書麵證明。指企業因購買材料、商品和接受勞務供應而開出承兌的商業匯票，包括銀行承兌匯票和商業承兌匯票。本科目期末貸方餘額，反映企業持有的尚未到期的應付票據本息。此公司應付票據為0。
（40）應付賬款：指企業因購買材料、商品和接受勞務供應等而付給供應單位的款項。本科目期末貸方餘額，反映企業尚未支付的款項，此公司應付賬款為99，525，953元。
（41）預收賬款：指企業按照合同的規定向購貨單位預收的款項。本科目期末貸方餘額，反映企業向購貨單位預收的款項；期末如為借方餘額，反映企業應由購貨單位補付的款項。此公司預收賬款為11，252，608元。
（42）應付工資：指企業應付給職工的工資總額，包括各種工資、獎金、津貼等。本科目一般無餘額。表中此科目反映企業期末的工資結餘及應付未付的各項工資。此公司應付工資為269，175元。
（43）應付福利費：指按規定提取的（一般為職工工資總額的14%）用於支付職工的非經常性獎金，如：特別貢獻獎、年終獎等。職工集體福利，如：職工醫療衛生費用、職工困難補助等。外商投資企業按規定從稅後利潤提取的職工獎勵及福利基金。本科目期末貸方餘額，反映企業福利費的結餘資金。此公司應付福利費為13，977，564元。
（44）應付股利：指企業經董事會或股東大會，或類似機構決議確定分配的現金股利或利潤，企業分配的股票股利，不在本科目核算。本科目期末貸方餘額，反映企業尚未支付的現金股利或利潤。此公司應付股利為0元。
（45）應交稅金：指企業應交納的各種稅金。如：營業稅、增值稅、所得稅等。本科目期末貸方餘額，反映企業尚未交納的稅金；期末如為借方餘額，反映企業多交尚未抵扣的稅金。此公司應交稅金為18，514，757元。
（46）其他應交款：指企業除應交稅金、應付股利等以外的其他各種應交款項，包括教育費附加、住房公積金等。本科目期末貸方餘額，反映企業尚未交納的其他應交款；期末如為借方餘額，反映企業多交的其他應交款項。此公司其他應交款為0元。
（47）其他應付款：指企業應付和暫收其他單位和個人的款項，如：存入保證金、包裝物租金等。本科目期末貸方餘額，反映企業尚未支付的其他應付款。此公司其他應付款為45，797，642元。
（48）預提費用：指企業按規定從成本費用中預先提取而尚未支付的費用。如：固定資產修理費、預提租金等。本科目期末貸方餘額，反映企業已預提但尚未支付的各項費用；期末如為借方餘額，反映企業實際支出的費用大於預提數的差額，即尚未攤銷的費用。此公司預提費用為818，169元。
（49）預計負債：企業各項預計的負債。包括：對外提供擔保、商業承兌票據貼現、未決訴訟、產品質量擔保等可能產生的負債。本科目期末貸方餘額，反映企業已預計尚未支付的債務。此公司預計負債為0元。
（50）一年內到期的長期負債：1年之內到期償還的長期負債。此項專門放在資產負債表中作為一項流動負債，單獨反映。此公司1年內到期的長期負債為99，370，281元。
（51）其他流動負債：除以上38～50項以外的流動負債。如：待轉資產價值（指外商投資企業待轉的接受非現金資產捐款的價值）科目的餘額可在此項目反映。此公司其他流動負債為0元。
（52）流動負債合計：以上38～51項的相加總數，期末數為528，426，149元。
（53）長期負債：指償還期在1年或者超過1年的一個營業周期以上的負債。它通常包括長期借款、應付債券及長期應付款等。
（54）長期借款：指企業向銀行或其他金融機構借入期限在1年以上（不含1年）的各項借款。本科目期末貸方餘額，反映企業尚未償還的長期借款本息。此公司長期借款為800萬元。
（55）應付債券：企業為籌集長期資金而實際發行的債券及應付的利息。本科目期末貸方餘額，反映企業尚未償還的債券本息。此公司應付債券為0元。
（56）長期應付款：指企業除長期借款和應付債券以外的其他各種長期應付款。如：采用補償貿易方式引進國外設備的價款，應付融資租入固定資產的租賃費等。本科目期末貸方餘額，反映企業尚未支付的各種長期應付款。此公司長期應付款為0元。
（57）專項應付款：企業接受國家撥入的具有專門用途的撥款如：專項用於技術研究、技術改造等。以及從其他來源取得的款項。本科目期末貸方餘額，反映企業尚未支付的各種專項應付款。此公司專項應付款為0元。
（58）其他長期負債：反映企業除以上長期負債項目以外的其他長期負債。此公司其他長期負債為0。
（59）長期負債合計：以上54～58項的合計數，此年末數為8千萬元。
（60）遞延稅項：采用納稅影響會計法進行所得稅會計處理的企業，由於時間性差異產生的稅前會計利潤與應稅所得額之間的差異影響所得稅的金額，以及以後各期轉回的金額。企業接受捐贈（不包括外商投資企業）的非現金資產未來應交的所得稅，也在該科目核算。本科目期末貸方（或借方）餘額，反映企業尚未轉回的時間性差異影響所得稅的金額，以及接受捐贈的非現金資產未來應交所得稅的金額。此公司遞延稅項為0元。
（61）遞延稅款貸項：所得稅會計采用納稅影響會計法時，當期會計利潤大於應稅所得額，按其差額計算的對所得稅的影響金額以及以前各期發生而尚未攤配完的貸項金額。此公司遞延稅款貸項為0元。
（62）負債合計：指以上52、59、60項的合計數。此公司負債合計為608426149元。
（63）股東權益（所有者權益）：指所有者在企業資產中享有的經濟利益，其金額為資產減去負債後的餘額。所有者權益包括股本、資本公積、盈餘公積、未分配利潤等。如果公司有分公司及關聯企業，這就分出少數股東權益及公司股東權益。分公司及關聯企業為少數股東權益。
（64）股本（實收資本）：指投資者按照企業章程的規定，投資者投入企業的資本。對普通股民而言，就是以現金買了公司的股票而投入的資本。本科目期末貸方餘額，反映企業實有的資本或股本額。此公司股本為345，210，000元。
（65）已歸還的投資：中外合作經營企業按合同規定在合作期間歸還投資者的投資。本科目期末貸方餘額，反映企業實際已歸還投資者的投資。此公司已歸還的投資為0元。
（66）股本淨額：以上64項減去65項的差額。此公司股本淨額為345210000元。
（67）資本公積：指包括資本（或股本）溢價、接受捐贈非現金資產準備、接受現金捐贈、股權投資準備、撥款轉入、外幣資本折算差額、其他資本公積等。本科目期末貸方餘額，反映企業實有的資本公積。此公司資本公積為674，547，732元。
（68）盈餘公積：指按有關規定從淨利潤中提取的公積。如：《公司法》規定可以從淨利潤中提取10%列入公司法定公積金（即法定盈餘公積）。還有一種任意盈餘公積，從淨利潤提取比例要經股東大會或類似的批準。另外，公司按照規定的比例從淨利潤提取法定公益金。如：《公司法》規定可以從淨利潤中提取5%～10%列入公司法定公益金。外商投資企業則包括儲備基金、企業發展基金、利潤歸還投資。本科目期末貸方餘額，反映企業提取的盈餘公積餘額。此公司盈餘公積餘額為27377041元。
（69）未分配利潤：指企業實現的淨利潤，經彌補以前年度虧損、提取盈餘公積和向投資者分配利潤後，留在企業的曆年積存的利潤。此科目反映企業期末曆年積存的未分配利潤淨額。如曆年累計發生未彌補的虧損時，此數字為負數。此公司未分配利潤為-128477776元。
（70）股東權益合計：指以上66～69項的合計數，此年末數為918，656，997元。
（71）負債及股東權益合計：指負債合計數（608，426，149元）與股東權益合計數（918，656，997元）的總合計數。它應與資產總計數相等，此年末數為1，527，083，146元。
資產負債表中的左、右應是相等的，即資產=負債+股東權益，如果將等式一換，即資產-負債=股東權益，從而看出所有人究竟持有企業多少淨資產。
2.利潤及利潤分配表
反映公司在一定期間內（每季、每年度）利潤的盈虧情況。利潤及利潤分配表各項目接以上數字順序解釋如下：
（72）主營業務收入：反映企業經營主要業務所取得的收入總額。此公司2002年主營業務收入總額為816，994，822元（以下無特指，均為2002年的數字）。
（73）主營業務成本：反映企業經營主要業務發生的實際成本。此公司主營業務成本為739，157，195元。
（74）主營業務稅金及附加：反映企業經營主要業務應負擔的營業稅、消費稅、城市維護建設稅、資源稅、土地增值稅和教育費附加等。此公司主營業務稅金及附加為3，630，381元。
（75）主營業務利潤：反映公司主營業務在一定期間內（每季、每年度）的經營成果。如虧損用負號表示。以上72項減去73項、74項後，即為該公司的主營業務利潤，其數字為74，207，246元。
（76）其他業務利潤：反映企業除主營業務以外取得的收入，減去所發生的相關成本、費用，以及相關稅金及附加等的支出後的淨額。虧損則以負號表示。此公司其他業務利潤為-1，377，085元。
（77）營業費用：反映企業在銷售商品和商品流通企業在購入商品等過程中發生的費用。如：銷售商品過程中發生的運輸費、保險費、展覽費等。此公司營業費用為1，141，555元。
（78）管理費用：反映企業為組織和管理企業生產經營所發生的費用。包括行政管理部門職工工資、物料消耗、辦公費和差旅費、勞動保險費、聘請中介機構費、谘詢費（含顧問費）、訴訟費、房產稅、車船使用稅、土地使用稅、印花稅、待業保險費、工會經費、排汙費、技術轉讓費等。此公司管理費用為409，672，33元。
（79）財務費用：指企業為籌集生產經營所需資金等而發生的費用。如：利息支出、匯兌損失及相關的手續費等。此公司財務費用為24687141元。
（80）營業利潤：指主營業務收入減去主營業務成本和主營業務稅金及附加，加上其他業務利潤，減去營業費用、管理費用、財務費用後的金額。以上“75項+76項-77項-78項-79項”後的合計數。此公司營業利潤為6，034，232元。
（81）投資收益：指企業對外投資所取得的收益，其中包括分得的投資利潤、債券投資的利息收入以及認購的股票應得的股利等。減去發生的投資損失和計提的投資減值準備後的淨額。如發生投資損失，則以負號表示。此公司投資收益為-2，960，102元。
（82）補貼收入：指企業按規定實際收到退還的增值稅，或按銷量或工作量等依據國家規定的補助定額計算並按期給予的定額補貼，以及屬於國家財政扶持的領域而給予的其他形式補貼。此公司補貼收入為0元。
（83）營業外收入：指企業發生的與其生產經營活動無直接關係的各項收入。營業外收入包括固定資產盤盈、處置固定資產淨受益、處置無形資產淨收益、罰款淨收入等。此公司營業外收入為2，966，727元。
（84）營業外支出：指企業發生的與其生產經營活動無直接關係的各項支出。營業外支出包括固定資產盤虧、處置固定資產淨損失、處置無形資產淨損失、債務重組損失、計提的無形資產減值準備、計提的在建工程減值準備、罰款支出、捐贈支出、非常損失等。此公司營業外支出為2，804，067元。
（85）利潤總額：企業營業利潤加上投資淨收益、補貼收入、營業外收入，減去營業外支出後的金額。即“80項+81項+82項+83項-84項”的合計數，如利潤總額虧損，則以負號表示。此公司利潤總額為3，236，790元。
（86）所得稅：企業應計入當期損益的所得稅費用。即企業按規定從本期損益中減取的所得稅。此公司所得稅為0元。
（87）淨利潤（稅後利潤）：利潤總額減去所得稅後的差額。如為淨虧損，則以負號表示。此公司淨利潤為3，236，790元。
（88）可供分配的利潤：淨利潤（3，236，790元）+年初未分配利潤（-131，714，566元）+其他轉入（0元）=可供分配的利潤。此公司可供分配的利潤為-128，477，776元（注：其他轉入指企業按規定用盈餘公積彌補虧損等轉入的數額）。
（89）可供股東分配的利潤：可供分配的利潤（-128，477，776元）依次減去提取法定盈餘公積（0元），提取法定公益金（0元），提取職工獎勵及福利基金（0元），提取儲備基金（0元），提取企業發展基金（0元），利潤歸還投資（0元），即為可供股東分配的利潤。此公司可供股東分配的利潤為-128，477，776元（注：外商投資企業有提取職工獎勵及福利基金、提取儲備基金、提取企業發展基金的科目。中外合作經營企業有利潤歸還投資的科目）。
（90）未分配利潤：反映企業年末尚未分配的利潤。即可供股東分配的利潤（-128，477，776元）依次減去應付優先股股利（0元），提取任意盈餘公積（0元），應付普通股股利（0元），轉作資本（股本）的普通股股利（0元），即為未分配利潤。此公司未分配利潤為-128，477，776元（注：轉作資本（股本）的普通股股利反映企業分配普通股股東的股票股利。企業以利潤轉增的資本也在本項目反映）。
3.現金流量表
該表反映企業一定會計期間有關現金和現金等價物的流入和流出的信息。該表現金指：企業庫存現金以及可以隨時用於支付的存款，包括現金、可以隨時用於支付的銀行存款和其他貨幣資金。該現金等價物指：企業持有的期限短、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動很小的投資（除特別說明外，以下所指的現金均含現金等價物）。該現金流量指：現金的流入和流出。現金流量表一般應按現金的流入和流出總額反映。下麵按現金流量表所列項目依次解釋。
（1）銷售商品、提供勞務收到的現金：反映企業銷售商品、提供勞務實際收到的現金。包括銷售收入和應向購買者收取的增值稅額。此公司該現金為909，126，125元。
（2）收到的稅費返還：反映企業收到返還的各種稅費，如：增值稅、消費稅、營業稅、所得稅、教育費附加返還等。此公司該現金為0元。
（3）收到的其他與經營活動有關的現金：反映企業除以上項目外，收到的其他與經營活動有關的現金流入，如：罰款收入等。此公司該現金為0元。
（4）現金流入小計：以上1項+2項+3項的合計數，即為909，126，125元。
（5）購買商品、接受勞務支付的現金：反映企業購買材料、商品、接受勞務實際支付的現金。該現金為691，184，107元。
（6）支付給職工以及為職工支付的現金：反映企業本期實際支付給職工的工資、獎金、各種津貼和補助等，以及為職工支付的其他費用。此公司該現金為70，607，993元。
（7）支付的各項稅費：反映企業按規定支付的各項稅費。如：教育費附加、印花稅、房產稅、預交的營業稅等。此公司該現金為40，080，936元。
（8）支付的其他與經營活動有關的現金：反映企業除以上各項目外，支付的其他與經營活動有關的現金流出。如：罰款支出、支付的旅差費、支付的保險費、業務招待費現金支出等。此公司該現金為2，996，421元。
（9）現金流出小計：以上5項+6項+7項+8項的合計數，即為804，869，457元。
（10）經營活動產生的現金流量淨額：現金流入小計減去現金流出小計的差額。此公司的差額為104，256，668元。
（11）收回投資所收到的現金：反映企業出售、轉讓或到期收回除現金等價物以外的短期投資、長期股權投資而收到的現金，以及收回長期債權投資本金而收到的現金。此公司該現金為0元。
（12）取得投資收益所收到的現金：反映企業因股權性投資和債權性投資而取得的現金股利、利息，以及從子公司、聯營企業和合營企業分回利潤收到的現金。不包括股票股利。此公司該現金為0元。
（13）處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收回的現金淨額：反映企業處置固定資產、無形資產和其他長期資產所取得的現金，減去為處置這些資產而支付的有關費用後的淨額。此公司該現金為4，289，988元。
（14）收到的其他與投資活動有關的現金：反映企業除以上各項目外，收到的其他與投資活動有關的現金流入。此公司該現金為1，580，600元。
（15）現金流入小計：以上11項+12項+13項+14項的合計數，即為5，870，588元。
（16）購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金：反映企業購買、建造固定資產、取得無形資產和其他長期資產所支付的現金。此公司該現金為29，337，960元。
（17）投資所支付的現金：反映企業進行權益性投資和債權性投資支付的現金，包括企業取得的除現金等價物以外的短期股票投資、短期債券投資、長期股權投資、長期債權投資支付的現金、以及支付的傭金、手續費等附加費用。此公司該現金為0元。
（18）支付的其他與投資活動有關的現金：反映企業除以上各項目外，支付的其他與投資活動有關的現金流出。此公司該現金為0元。
（19）關聯公司借款支付的現金：本公司關聯公司借款的支付現金。此公司該現金為71，4369元。
（20）現金流出小計：以上16項+17項+18項+19項的合計數，即為30，052，329元。
（21）投資活動產生的現金流量淨額：以上15項-20項的差額。此公司的差額為-24，181，741元。
（22）吸收投資所收到的現金：反映企業收到的投資者投入的現金，包括以發行股票、債券等方式籌集的資金實際收到款項淨額（發行收入減去支付的傭金等發行費用後的淨額）。此公司該現金為0元。
（23）借款所收到的現金：反映企業舉借各種短期、長期借款所收到的現金。此公司該現金為3.289億元。
（24）收到的其他與籌資活動有關的現金：反映企業除以上各項目外，收到的其他與籌資活動有關的現金流入。此公司該現金為0元。
（25）現金流入小計：以上22項+23項+24項的合計數，即為3.289億元。
（26）償還債務所支付的現金：反映企業以現金償還債務的本金，包括償還金融企業的借款本金、償還債券本金等。此公司該現金為4.5億元。
（27）分配股利、利潤或償付利息所支付的現金：反映企業實際支付的現金股利、支付給其他投資單位的利潤以及支付的借款利息、債券利息等。此公司該現金為25，784，926元。
（28）支付的其他與籌資活動有關的現金：反映企業除以上各項目外，支付的其他與籌資活動有關的現金流出。如：捐款現金支出等。此公司該現金為0元。
（29）現金流出小計：以上26項+27項+28項的合計數，即為475，784，926元。
（30）籌資活動產生的現金流量淨額：以上25項-29項的差額。此公司的差額為-146，884，926元。
（31）匯率變動對現金的影響：反映企業外幣現金流量及境外子公司的現金流量折算為人民幣時，所采用的現金流量發生日的匯率或平均匯率折算的人民幣金額與“現金及現金等價物淨增加額”中外幣現金淨增加額按期末匯率折算的人民幣金額之間的差額。此公司的差額為0元。
（32）現金及現金等價物淨增加額：以上10項+21項+29項的金額。此公司的差額為-6，680，9999元。
4.主要財務指標計算
（1）每股收益
指每一普通股份究竟含有多少淨利潤（稅後利潤）。理論上認為，該指標越高越好。其計算公式是：
每股收益=淨利潤÷年度普通股股份總數
將上表中有關數字（下同）代入每股收益計算公式：
每股收益=3，236，790÷345，210，000=0.009（元）
計算顯示：該公司每股收益屬於一般。
此外，有的公司在公布每股收益時有兩個指標：一是按加權股本計算的每股收益；二是按期末總股本（即全麵攤薄）計算的每股收益。這是因為股本變動是影響每股收益的。比如稅後利潤是100萬元，股本分別為1000萬和1500萬，則算出的每股收益是不一樣的。一個得0.1元，一個得0.067元。因此，股本必須要確定。由於上市公司要發生送股、配股、增發等擴股行為，因此股本的變動是不可避免的。因此采用什麽方法解決呢？這就有了加權法和全麵攤薄法。
所謂加權法，即將公司送股、配股的時間考慮進去作為權數來計算每股收益。全麵攤薄法，即直接按期末的總股本作為除數計算每股收益。
加權平均每股收益（EPS）的計算公式：
EPS=P÷（So+S1+Si×Mi÷Mo-Sj×Mj÷Mo）
P為報告期利潤；So為期初股份總數；S1為報告期因公積金轉增股本或股票股利分配等增加股份數；Si為報告期因發行新股或債轉股等增加股份數；Sj為報告期因回購或縮股等減少股份數；Mo為報告期月份數；Mi為增加股份下一月份起至報告期期末的月份數；Mj為減少股份下一月份起至報告期期末的月份數。
比如某公司4月份送股為17，132，178股，5月份配股為21，75，0000股，如果6月底需計算股本變動情況，那麽，4月份距6月份差2個月，所以送股的加權股本應為17，132，178×2/6。5月份距6月份差1個月，所以配股的加權股本應為21，750，000×1/6。如果公司原股本為85660893的話，那麽到6月底公司的加權總股本為：
85，660，893+17，132，178×2/6+21，750，000×1/6=94，996，619（股）
如按全麵攤薄法計算總股本就不這麽複雜，全麵攤薄每股收益=報告期利潤÷期末股份總數。隻需將公司原股本與公司送、配股（不管什麽時間）相加即可。如上例總股本為：
85，660，893（原股本）+17，132，178（送股）+21，750，000（配股）=124，543，071（股）
由此看出：兩種計算方法得出的總股本是不同的，因此每股收益也就不一樣，所以要有加權法和全麵攤薄法兩種方法計算每股收益，這樣可以更全麵地反映公司的每股收益的真實情況。
（2）每股淨資產
指每一普通股份究竟含有多少股東權益或說含有多少公司的淨資產。理論上認為，該指標越高越好。其計算公式是：
每股淨資產=年度末股東權益÷年度末普通股股份總數
調整後的每股淨資產=（年度末股東權益-3年以上的應收款項淨額-待攤費用-長期待攤費用）÷年度末普通股股份總數
應收款項包括應收賬款、其他應收款、預付賬款、應收股利、應收利息、應收補貼款。
將上表中有關數字代入每股淨資產計算公式：
每股淨資產=918，656，997÷345，210，000=2.66（元）
計算顯示：該公司每股淨資產還可以。
（3）每股經營活動產生的現金流量淨額
指每一普通股份究竟含有多少因經營活動產生的現金流量淨額。理論上認為，該指標越高越好。其計算公式是：
每股經營活動產生的現金流量淨額=經營活動產生的現金流量淨額年度末普通股股份總數
將上表中有關數字代入每股經營活動產生的現金流量淨額計算公式：
每股經營活動產生的現金流量淨額=104，256，668345，210，000=0.302（元）
計算顯示：該公司每股經營活動產生的現金流量淨額為0.302元，屬於一般。
（4）淨資產收益率
指每一股淨資產究竟含有多少公司的稅後利潤。理論上認為，該指標越高越好。其計算公式是：
淨資產收益率=（淨利潤÷年度末股東權益）×100%
將上表中有關數字代入淨資產收益率計算公式：
淨資產收益率=（3，236，790÷918，656，997）×100%=0.35%
計算顯示：該公司淨資產收益率不理想。
淨資產收益率的計算分全麵攤薄淨資產收益率和加權平均淨資產收益率。全麵攤薄淨資產收益率=報告期利潤÷期末淨資產。加權平均淨資產收益率（ROE）計算公式如下：
ROE=P÷（Eo+NP÷2+Ei×Mi÷Mo-Ej×Mj÷Mo）
P為報告期利潤；NP為報告期淨利潤；Eo為期初淨資產；Ei為報告期發行新股或債轉股等新增淨資產；Ej為報告期回購或現金分紅等減少淨資產；Mo為報告期月份數；Mi為新增淨資產下一月份起至報告期期末的月份數；Mj為減少淨資產下一月份起至報告期期末的月份數。
（5）資產負債率
反映公司長期償債的總能力。該比率意味著公司每單位資產額中，屬於債權人的資金有多少。理論上認為，該比率應該低。一般認為，該比率應穩定在40%～60%的範圍內。其計算公式如下：
資產負債比率=（負債總額÷資產總額）×100%
將上表中有關數字代入資產負債比率計算公式：
資產負債比率=（608，426，149÷1，527，083，146）×100%=39.84%
計算顯示：該公司期末負債比率是39.84%，表明該公司每百元資產中，有39.84元是債權人的資金，今後是要償還的。此比率基本在正常的範圍內。過高、過低對投資人都不利，股東應注意這個指標。
（6）流動比率
它反映了公司短期負債的能力。即公司每單位流動負債有多少流動資產做保證。一般認為2：1的比率較合適。過低，說明公司償債能力差；過高，說明公司的部分資產閑置。其計算公式是：
流動比率=（流動資產÷流動負債）×100%
將上表中有關數字代入流動比率計算公式：
流動比率=（531，463，482÷528，426，149）×100%=100.57%
計算顯示：該公司期末流動比率是100.57%，即每100元的負債額中有100.57元的流動資產來承擔支付能力。這個比率較標準的2：1是較低的。股東應注意。
（7）速動比率
顧名思義即“迅速流動”比率（酸性比率）。計算公式是：
速動比率=（速動資產÷流動負債）×100%
速動資產有兩種計算方法：一是流動資產扣除存貨後的資產稱為速動資產；二是將變現能力強的貨幣資金、短期投資、應收票據、應收賬款等加總後，稱為速動資產。目前采用第一種計算方法。因為，公司一旦需用資產還債，存貨額不能立即形成直接的支付能力，即不能馬上變成現金。因此，減去存貨，更能反映出公司“迅速”償還債務的能力。一般認為該比率1：1較合適。將上表中有關數字代入速動比率計算公式：
速動比率=531463482-6018563852846149×100%=89.19%
計算顯示：該公司期末速動比率是89.19%，即每100元的負債實際馬上可以償債的能力是89.19元。此比率還行。
（8）存貨周轉率
反映公司銷售能力的強弱和存貨是否過量，存貨過多，將占壓資金，影響後續生產能力，說明供、產、銷不平衡。一般認為：該比率越高越好。其計算公式是：
存貨周轉率=銷售成本÷平均存貨
平均存貨=（期初存貨+期末存貨）÷2
為方便計算，將有關假定的數字代入存貨周轉率計算公式：
存貨周轉率=（739157195+3630381）60182638=12.34
計算顯示：該公司存貨周轉率是12.34次，即：公司一年貨物周轉了12.34次。如果換算成天數，則：
周轉天數=365（天）÷12.34（次）≈30（天）
即：公司存貨周轉一次需30天左右。周轉的天數越短越好，周轉的次數越多越好。該公司周轉率還可以。
（9）應收賬款周轉率
它反映了公司銷出商品後，應收到賬款的速度或所用天數。這個天數當然越快越好。其計算公式是：
應收賬款周轉率=主營業務收入淨額÷應收賬款淨額
將上表中有關數字代入應收賬款周轉率計算公式：
應收賬款周轉率=816994822÷16357605≈49.95
計算顯示：公司一年應收賬款周轉了49.95次，換算成天數：
應收賬款周轉天數=365（天）÷49.95（次）≈7（天）
即：售出商品到回收賬款平均7天左右，可見效率高。
（10）淨利率（純利率）
它反映公司每單位主營業務收入額中到底可有多少純收益。其計算公式是：
淨利率=（淨利潤額÷主營業務收入總額）×100%
將上表中有關數字代入淨利率計算公式：
淨利率=（3236790÷816994822）×100%=0.396%
計算顯示：公司淨利率為0.396%，即每百元主營業務收入額中僅有0.396元的淨利潤額，效益一般。
（11）資本報酬率（總資產收益率）
它反映總資本可獲多少純收益，即究竟可賺得多少純利潤。一般認為越高越好。其計算公式是：
資本報酬率=（淨利潤額÷總資本）×100%
將上表中有關數字代入資本報酬率公式計算：
資本報酬率=（3236790÷1527083146）×100%=0.21%
計算顯示：公司每百元資本可獲純利益0.21元，效益一般。
（12）淨值報酬率（股東權益報酬率）
它直接反映出股東們每單位的權益中究竟可獲多少淨利潤。一般認為：該比率越高越好。其計算公式是：
淨值報酬率=（淨利潤÷股東權益平均額）×100%
將上表中有關數字代入淨值報酬率公式計算，淨值報酬率：（3236790÷918656997）×100%=0.35%
計算顯示：該公司每百元股東權益額為0.35元，屬於一般。
（13）淨利潤現金保障率
反映公司經營活動產生的現金流量淨額占公司淨利潤的比率。一般認為：該比率越高越好。其計算公式是：
淨利潤現金保障率=經營活動產生的現金流量淨額淨利潤×100%
將上表中有關數字代入淨利潤現金保障率公式計算，淨利潤現金保障率=（104256668÷3236790）×100%=3220.98%，即：32.21倍。
計算顯示：該公司每百元淨利潤中，現金保障高達3220元，比較理想。
（14）流動負債現金流量比率
經營活動的淨現金流量淨額與流動負債的比率，可以反映企業現金償還短期債務的能力。一般認為：該比率越高越好。其計算公式是：
流動負債現金流量比率=經營活動產生的現金流量淨額流動負債×100%
將上表中有關數字代入流動負債現金流量比率公式計算：
流動負債現金流量比率=104256668528426149×100%=19.73%
計算表明，公司每百元流動負債中，現金流量淨額是19.73元，屬一般。
（15）全部負債現金流量比率
經營活動的現金淨流量淨額與全部負債的比率，可以反映企業用每年的經營活動現金流量淨額償付所有債務的能力。一般認為：這個比率越大，說明企業承擔債務的能力越強。該比率的計算公式如下：
全部負債現金流量比率=經營活動產生的現金流量淨額全部負債×100%
將上表中有關數字代入全部負債現金流量比率公式計算：
全部負債現金流量比率=104256668608426149×100%=17.14%
計算表明，公司每百元全部負債中，現金流量淨額是17.14元，屬一般。
（16）每股現金流量比率
經營活動的淨現金流量淨額與總股本的比率，可以反映每股現金流量概況。一般認為：這個比率越大，說明每股現金流量能力進行資本支出和支付股利的能力越強。該比率的計算公式如下：
每股現金流量比率=經營活動產生的現金流量淨額股本×100%
將上表中有關數字代入每股現金流量比率公式計算：
每股現金流量比率=104256668345210000×100%=30.20%
計算表明，公司每百股現金流量淨額是30.20元，還可以。
（17）營業利潤率
反映公司營業利潤占主營業務收入的比率。可以判斷公司直接、間接的經營能力。一般認為，營業利潤是公司經營中比較實在、幹淨的業績，因為它基本排除了非經常性損益（指：主營業務之外的損益，屬於一次性、偶然發生的收益。如：投資收益、補貼收入、營業外收支淨額、資產處置損益、新股申購凍結資金利息、合並價差攤入等）給公司業績帶來的“泡沫”因素。當然，營業利潤中也有一些非經常性損益，如：營業成本因會計政策的調整引起的增減變化；其他業務利潤在前後兩個會計期間增減的變化；本期廣告費用記入長期待攤費用導致營業費用減少；不恰當的會計估計引發的管理費用變化；關聯方資金占用費收入、債權銀行協議核減利息、借款費用資本化等引起財務費用變化等。但總體看，營業利潤還是能基本反映公司主營經營的能力。其計算公式是：
營業利潤率=（營業利潤÷主營業務收入）×100%
將上表中有關數字代入營業利潤率公式計算：
營業利潤率=（6043232÷816994822）×100%=0.74%
計算顯示：該公司每百元主營業務收入中，真正比較實在、幹淨的利潤僅有0.74元，屬於一般。